「売上は順調に上がっているし、決算書の上でもしっかり『黒字』が出ている。なのに、なぜか毎月の支払いがギリギリで、通帳を見るたびに冷や汗が出る……」

そんなモヤモヤや不安を抱えている経営者の方は、実は少なくありません。

ことわざに「勘定あって銭足らず」という言葉がありますが、これは現代でいう「黒字倒産」の黄色信号が灯っている状態です。

なぜ、利益が出ているのにお金が残らないのか？

今回は、税理士の視点からその「不都合な真実」を専門的にわかりやすく解説し、今すぐ実践すべきキャッシュ危機の脱出法をお伝えします。

1. なぜ「利益」があるのにお金がないのか？ズレを生む3つの原因

「利益が出ているなら、通帳にもお金があるはず」と考えてしまいますが、会計上、「利益」と「現金（キャッシュ）」の動くタイミングはまったく別物です。

利益が出ているのに口座が空っぽになっていく背景には、貸借対照表（B/S）に隠された3つの罠があります。

① 売上債権（売掛金）の増加による「立替」の発生

売上が立って損益計算書（P/L）に利益が計上されても、その代金が実際に口座に振り込まれるのが2ヶ月後であれば、その間のキャッシュは増えません。

しかし、その売上を作るための仕入れ代金や外注費、スタッフの給与の支払いは容赦なく先に出ていきます。つまり、売上が急拡大しているときほど、会社は「他人のために現金を立て替えている」状態になり、キャッシュが枯渇しやすくなるのです。

② 棚卸資産（在庫）の滞留

仕入れた商品は、売れて初めて「売上原価（経費）」になります。

つまり、「売れ残った在庫」は経費になりません。P/L上は利益が減っていない（黒字である）にもかかわらず、財布からは仕入れ代金として現金だけが先に出ていっているため、「帳簿は黒字、口座は空っぽ」という現象が起きます。

③ 借入金元本の返済

ここは、資金繰りの中で特に見落としやすいポイントです。

銀行に支払う利息は経費（P/L）になりますが、「元本の返済」は経費になりません。

元本返済は、税金を払った後の「純利益（手残りの現金）」から支払う必要があります。そのため、「利益が出ているから大丈夫」と油断していると、元本返済のスピードにキャッシュの蓄積が追いつかず、資金ショートを起こす原因になります。

2. あなたの会社は大丈夫？「必要な運転資金」の計算式

自社が今、どれくらいやばい状態にあるのか、数字で客観的に把握してみましょう。

会社を安全に維持するために、常に口座にストックしておかなければならない現金の目安（経常運転資金）は、以下の数式で算出できます。

【シミュレーション例】

• 売掛金：500万円

• 在庫（手元の未販売商品）：200万円

• 買掛金（これから払う仕入れ代など）：300万円

500万円 + 200万円 – 300万円 = 400万円

この計算結果が「400万円」の場合、あなたの会社は常に400万円のキャッシュが「立替金」としてビジネスの中にロックされている（人質に取られている）状態を意味します。

つまり、手元の現預金が400万円を下回った時点で、たとえ黒字であっても「次の支払いができない」という致命的な資金ショートに陥るリスクがあります。まずは自社の数字をこの式に当てはめてみてください。

3. 「キャッシュやばい」を脱出するために今すぐやるべき3つの対策

「計算してみたら、明らかに手元の現金が足りない…」と焦った社長、まだ手遅れではありません。今すぐ以下の3つのアクションを起こしてください。

① 向こう3ヶ月の「資金繰り予定表」を作る

「決算書」は過去の答え合わせですが、「資金繰り表」は未来の予測です。

なぜ「3ヶ月先」なのかというと、1ヶ月先では手遅れになり、6ヶ月先だと予測がブレるため、対策が打てるベストな期間が3ヶ月だからです。いつ、いくら入って、いくら出るのかを「見える化」しましょう。

② 「回収は早く、支払いは遅く」を徹底する

取引先との交渉で、売掛金の回収サイクルを早めてもらう、あるいは買掛金の支払いを引き延ばしてもらう交渉を検討してください。また、経費の支払いをクレジットカード決済に切り替えるだけでも、口座からのキャッシュアウトを最大1〜2ヶ月後ろ倒しにでき、資金繰りに余裕が生まれます。

③ 融資の検討は「お金があるうち」に動く

「本当にキャッシュがやばくなってから銀行に駆け込もう」というのは、高確率で失敗します。銀行は「お金がなくて潰れそうな会社」にはお金を貸してくれません。業績が良く、まだ手元に資金があるうちに「将来の投資と運転資金の確保のため」として融資を引いておくのが、賢い経営者の鉄則です。

まとめ：数字の「やばい」を「安心」に変えませんか？

資金繰りの不安は、経営者にとって最大のストレスです。「来月の支払いは大丈夫だろうか…」と一人で夜も眠れずに悩む時間は、本業の生産性を著しく下げてしまいます。

キャッシュの不安の正体は、「先が見えていないこと」です。

数字を正しく紐解き、資金繰りを「見える化」すれば、打つべき手策は必ず見つかります。

かさまつ会計では、単なる税金計算の枠を超え、経営者の皆様が安心して本業に集中できるよう、B/S（貸借対照表）の健康診断や、潰れないための資金繰りサポートに力を入れています。

「うちのキャッシュの状況、一度プロに見てほしい」

「運転資金の計算や資金繰り表の作り方がわからない」

という方は、手遅れになる前に、ぜひお気軽にかさまつ会計へご相談ください。あなたの会社の「財務のドクター」として、全力で伴走いたします。