会社を経営していると、日々の業務やお客様対応に追われて、経理まわりの確認が後回しになってしまうことがあります。

「領収書はあとでまとめよう」
「売上はなんとなく把握している」
「決算が近づいたら整理すればいい」

そう考えているうちに、気づけば決算月が近づき、慌てて資料を集めたり、思っていたより税金が出そうで資金繰りに不安を感じたりするケースもあります。
決算は、決算月だけで整えるものではありません。
毎月少しずつ数字を確認しておくことで、納税や資金繰りの見通しが立てやすくなります。
今回は、決算前に慌てないために、毎月確認しておきたいポイントをお伝えします。

1. 領収書や請求書をため込んでいないか

まず確認したいのが、領収書や請求書などの資料がきちんと整理されているかです。
日々の経費は、少額のものでも積み重なると大きな金額になります。
一方で、領収書をなくしてしまったり、何の支払いだったか思い出せなくなったりすると、内容の確認に時間がかかったり、経費として整理しづらくなったりする場合があります。
特に創業期や小規模な会社では、経営者自身が営業・現場・事務作業を兼ねていることも多く、経理はどうしても後回しになりがちです。
毎月一度でも、領収書や請求書をまとめる時間を作っておくと、決算前の負担を大きく減らすことにつながります。

2. 売上と入金状況を確認する

売上が上がっていても、すぐにお金が入ってくるとは限りません。
請求書を発行してから入金されるまでに時間がかかる場合もありますし、取引先ごとに入金日が異なることもあります。
そのため、毎月確認したいのは「売上がいくらあったか」だけではありません。
実際に入金された金額、まだ入金されていない金額、今後入金予定の金額を確認しておくことが大切です。
売上はあるのに手元資金が少ない、という状況は珍しくありません。
毎月の入金状況を把握しておくことで、資金繰りの不安にも早めに気づきやすくなります。

3. 経費と支払い予定を確認する

売上とあわせて確認したいのが、経費や支払い予定です。
家賃、人件費、仕入れ、外注費、借入返済、社会保険料、税金など、会社には毎月さまざまな支払いがあります。
特に注意したいのは、毎月発生する固定費です。
固定費は、売上が多い月も少ない月も基本的に発生します。
そのため、売上だけを見ていると問題なさそうに見えても、支払いのタイミングによっては資金繰りが苦しくなることがあります。
毎月、今後の支払い予定を確認しておくことで、資金不足の兆候に早めに気づき、対策を考えやすくなります。

4. 現預金残高を確認する

会計上の利益と、実際に手元にあるお金は必ずしも一致しません。
利益が出ていても、売掛金の入金がまだだったり、借入返済や設備投資があったりすると、預金残高が思ったより増えていないこともあります。
そのため、毎月の試算表や売上だけでなく、実際の預金残高も確認しておくことが大切です。
「今、会社にいくらお金が残っているのか」
「来月以降の支払いに問題はないか」
「納税に向けた準備ができているか」
こうした点を定期的に確認しておくと、経営判断もしやすくなります。

5. 利益と税金の見込みを確認する

決算前に慌てる理由のひとつが、税金の見込みを把握できていないことです。
「思ったより利益が出ていた」
「納税資金を残していなかった」
「決算直前にできることが限られていた」
このような状況にならないためには、毎月の数字を確認し、早めに利益の見込みを把握しておくことが重要です。
もちろん、税金を正確に計算するには決算整理が必要ですが、毎月の状況を見ておくことで、大まかな見通しは立てやすくなります。
納税額の目安が早めにわかれば、資金の準備もしやすくなります。

6. 迷った処理は早めに相談する

経理をしていると、
「これは経費になるのか」
「個人で立て替えた支払いはどう処理するのか」
「会社と個人のお金のやり取りはどう整理するのか」
「この支出はどの勘定科目にすればいいのか」
と迷う場面が出てきます。
こうした疑問をそのままにしておくと、決算前にまとめて確認することになり、処理に時間がかかることがあります。
迷ったときに早めに相談しておくことで、後から確認したり修正したりする負担を減らしやすくなります。
また、経理処理だけでなく、資金繰りや今後の利益見込みについても、早めに確認しておくと安心です。

決算は「決算月だけ」で整えるものではありません

決算前に慌てないためには、毎月の確認が大切です。
領収書や請求書を整理する。
売上と入金状況を確認する。
支払い予定を把握する。
預金残高を見る。
利益と税金の見込みを確認する。
迷ったことは早めに相談する。
一つひとつは難しいことではありませんが、忙しい中で後回しにしてしまうと、決算前の負担が大きくなってしまいます。
毎月少しずつ数字を確認しておくことで、会社の状況が見えやすくなり、納税や資金繰りの準備もしやすくなります。
かさまつ会計事務所では、決算申告だけでなく、毎月の数字の確認や資金繰りの見通しづくりもサポートしています。
「決算前にいつも慌ててしまう」
「経理を後回しにしてしまっている」
「今の数字をどう見ればいいかわからない」
という方は、早めに状況を整理しておくことで、決算前の不安を減らしやすくなります。お気軽にご相談ください。